Мін’юст видав роз’яснення щодо реквізитів рахунків для сплати штрафів за порушення у сфері протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом

[Армани]

"Лист від 11.02.2011 № 31-32/64МІНІСТЕРСТВО ЮСТИЦІЇ УКРАЇНИ14.03.2011 № 31-32/105 Начальнику Головного управлінняюстиції Міністерства юстиції України в Автономній Республіці Крим, начальникам головних управлінь юстиції в областях, містах Києві та Севастополі З метою належного забезпечення виконання вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» (далі – Закон) та інших нормативно-правових актів з питань фінансового моніторингу юридичних послуг, Міністерством юстиції України повідомляється таке. Відповідно до статті 23 Закону особи, винні у порушенні вимог цього Закону, несуть кримінальну, адміністративну та цивільно-правову відповідальність згідно із законом. Частиною третьою статті 23 Закону передбачено, що у разі невиконання (неналежного виконання) суб’єктом первинного фінансового моніторингу вимог цього Закону та/або нормативно-правових актів, що регулюють діяльність у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, на нього в установленому законом порядку може бути накладено штраф. Згідно з пунктом 10 Порядку розгляду справ про порушення вимог законодавства, що регулює діяльність у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та застосування санкцій, затвердженим наказом Міністерства юстиції України від 29.09.2010 № 2340/5, за результатами розгляду матеріалів справи про невиконання (неналежне виконання) вимог Закону та/або нормативно-правових актів, що регулюють діяльність у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, Комісія Мін’юсту, управління юстиції протягом 30 днів після порушення провадження у справі приймає рішення, зокрема, про накладення штрафу на суб’єкта, яке оформлюється відповідною постановою за формами згідно з додатками 1, 2. Слід зазначити, що у Постанові про накладення штрафу за порушення вимог Закону та/або нормативно-правових актів, що регулюють діяльність у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом необхідно вказати реквізити рахунків, відкритих в органах Державного казначейства України для зарахування надходжень від сплати штрафів, передбачених статтею 23 Закону. Згідно пункту 22 частини другої статті 29 Бюджетного кодексу України кошти від санкцій (штрафи, пеня тощо), що застосовуються відповідно до закону (крім штрафів, визначених пунктами 11, 12 і 13 частини першої статті 69 цього Кодексу, та штрафів, що зараховуються до спеціального фонду згідно із законом про Державний бюджет України) належать до доходів загального фонду Державного бюджету України. Класифікацією доходів бюджету, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 14.01.2011 № 11, встановлено, що кошти за сплату адміністративних штрафів та інших санкцій зараховуються до загального фонду Державного бюджету України за кодом бюджетної класифікації 21081100. Зауважуємо, що окремого коду бюджетної класифікації для зарахування до загального фонду Державного бюджету України коштів за сплату штрафів у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму не передбачено. Відповідно до пункту 3.1 Порядку відкриття та закриття рахунків у національній валюті в органах Державного казначейства України, затвердженого наказом Державного казначейства України від 02.12.2002 № 221, щорічно на початок нового бюджетного періоду відповідно до Бюджетного кодексу України, закону України про Державний бюджет України на відповідний рік, рішень про місцеві бюджети та бюджетної класифікації, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 14.01.2011 N 11, в органах Державного казначейства України відкриваються бюджетні рахунки для зарахування надходжень до державного та місцевих бюджетів (крім рахунків для зарахування власних надходжень бюджетних установ). Рахунки відкриваються протягом 45 днів з дня прийняття закону України про Державний бюджет України на відповідний рік. Враховуючи зазначене, для отримання інформації про реквізити рахунків за кодом бюджетної класифікації 21081100, потрібних для сплати штрафів у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, Головному управлінню юстиції Міністерства юстиції України в Автономній Республіці Крим, головним управлінням юстиції в областях, містах Києві та Севастополі необхідно звертатись до територіальних органів Державного казначейства України залежно від місцезнаходження суб’єкта первинного фінансового моніторингу (нотаріуса, адвоката та суб’єкта господарювання, що надає юридичні послуги), щодо якого винесено Постанову про накладення штрафу за порушення вимог Закону та/або нормативно-правових актів, що регулюють діяльність у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Директор Департаментунотаріату, фінансового моніторингуюридичних послуг та реєстраціїадвокатських об’єднань К.І.Чижмарь"